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标题: 2017年基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》辅导教材 [打印本页]
作者: ooo    时间: 17-8-13 16:28
标题: 2017年基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》辅导教材
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内容简介
目录
第1章　投资管理基础
　第一节　财务报表
　第二节　财务报表分析
　第三节　货币的时间价值与利率
　第四节　常用描述性统计概念
　【本章练习】
第2章　权益投资
　第一节　资本结构
　第二节　权益类证券
　第三节　股票分析方法
　第四节　股票估值方法
　【本章练习】
第3章　固定收益投资
　第一节　债券与债券市场
　第二节　债券价值分析
　第三节　货币市场工具
　【本章练习】
第4章　衍生工具
　第一节　衍生工具概述
　第二节　远期合约和期货合约
　第三节　期权合约
　第四节　互换合约
　【本章练习】
第5章　另类投资
　第一节　另类投资概述
　第二节　私募股权投资
　第三节　不动产投资
　第四节　大宗商品投资
　【本章练习】
第6章　投资者需求与资产配置
　第一节　投资者类型和特征
　第二节　投资者需求和投资政策
　【本章练习】
第7章　投资组合管理
　第一节　系统性风险、非系统性风险和风险分散化
　第二节　资产配置
　第三节　被动投资和主动投资
　第四节　投资组合构建
　第五节　投资管理部门
　【本章练习】
第8章　投资交易管理
　第一节　证券市场的交易机制
　第二节　交易执行
　第三节　交易成本与执行缺口
　【本章练习】
第9章　资风险的管理与控制
　第一节　投资风险的类型
　第二节　投资风险的测量
　第三节　不同类型基金的风险管理
　【本章练习】
第10章　基金业绩评价
　第一节　基金业绩评价概述
　第二节　绝对收益与相对收益
　第三节　业绩归因
　第四节　基金业绩评价方法
　【本章练习】
第11章　基金的投资交易与结算
　第一节　基金参与证券交易所二级市场的交易与清算
　第二节　银行间债券市场的交易与结算
　第三节　海外证券市场投资的交易与结算
　【本章练习】
第12章　基金估值、费用与会计核算
　第一节　基金资产估值
　第二节　基金费用
　第三节　基金会计核算
　第四节　基金财务会计报告分析
　【本章练习】
第13章　基金的利润分配与税收
　第一节　基金利润及利润分配
　第二节　基金税收
　【本章练习】
第14章　基金国际化的发展概况
　第一节　海外市场发展
　第二节　中国基金国际化发展
　【本章练习】
                                                                                                                                                                                                    内容简介                                                                                            
??为了帮助考生顺利通过基金从业资格考试科目，我们根据最新版《证券投资基金》教材的内容及相关法律法规精心编写了基金从业资格考试“证券投资基金基础知识”辅导系列。
??本书是基金从业资格考试科目“证券投资基金基础知识”的辅导教材。本书遵循最新基金从业资格考试大纲的章目编排，共分14章，每章包括以下内容：
??（1）大纲要求，标明了考试大纲规定需要掌握的知识内容；
??（2）知识结构，清晰勾勒出每章知识脉络，使考生明确本章知识点分布，准确把握复习主线；
??（3）要点详解，根据考试相关教材及最新相关法律、法规和规范性文件对考试大纲的所有考点进行了讲解，特别是针对一些难点和重点进行了详细的分析和说明；
??（4）本章练习，根据高频考点，精选习题，选择习题难度与真题相近，便于考生检验学习效果，巩固知识点。
??如果相关法律法规、考试大纲以及其他考试资料发生变化，我们会及时对本书进行修订和说明，系统会立即自动提示您免费在线升级您的产品。
??特别提醒：圣才基金从业考试QQ群152024724，群内提供专业老师免费咨询及相关考试资讯、真题押题分享。
??圣才学习网│证券类（zq.100xuexi.com）提供银行业专业人员职业资格考试等各种金融类考试辅导方案【保过班、网授班、3D电子书、3D题库等】。本书特别适用于参加银行业专业人员职业资格考试的考生，也适用于各大院校金融学专业的师生参考。

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内容预览
第1章　投资管理基础
【大纲要求】
  投资管理基础    财务报表    理解资产负债表、利润表和现金流量表所提供的信息  
  理解资产、负债和权益  
  理解利润和净现金流  
  了解营运现金流、投资现金流和融资现金流  
  财务报表分析    理解财务报表分析的概念  
  了解流动性比率、财务杠杆比率、营运效率比率  
  理解衡量盈利能力的三个比率：销售利润率（ROS），资产收益率（ROA），权益报酬率（ROE）  
  掌握杜邦分析法  
  货币的时间价值与利率    掌握货币的时间价值的概念、时间和贴现率对价值的影响以及PV和FV的概念、计算和应用  
  掌握即期利率和远期利率的概念  
  掌握名义利率和实际利率的概念  
  掌握单利和复利的概念  
  常用描述性统计概念    掌握平均值、中位数、分位数的概念、计算和应用  
  理解方差和标准差的概念、计算和应用  
  了解正态分布的特征  
  理解相关性的概念  

【知识结构】

【要点详解】
第一节　财务报表
财务报表按照财务会计准则定期编制，将企业一定期间内的会计事项作一系列的汇总表示，用以显示企业实际的财务状况和经营业绩优劣。财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表，另外还包括所有者权益变动表。
一、资产负债表
1．定义
资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末。资产负债表反映了企业在特定时点的财务状况，是企业经营管理活动结果的集中体现。
2．基本逻辑关系
资产负债表的基本逻辑关系表述为：
资产=负债+所有者权益
其中，资产部分表示企业所拥有的或掌握的，以及被其他企业所欠的各种资源或财产；
负债表示企业所应支付的所有债务；所有者权益又称股东权益或净资产，是指企业总资产中扣除负债所余下的部分，表示企业的资产净值，即在清偿各种债务以后，企业股东所拥有的资产价值。
3．作用
资产负债表通常有以下四方面的基本作用：①资产负债表列出了企业占有资源的数量和性质；②资产负债表上的资源为分析收入来源性质及其稳定性提供了基础；③资产负债表的资产项可以揭示企业资金的占用情况，负债项则说明企业的资金来源和财务状况，有利于投资者分析企业长期债务或短期债务的偿还能力，是否存在财务困难以及违约风险等；④资产负债表可以为收益把关。
二、利润表
1．定义
利润表，亦称损益表，反映一定时期（如一个会计季度或会计年度）的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。利润表是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。
2．构成
利润表由三个主要部分构成：①营业收入；②与营业收入相关的生产性费用、销售费用和其他费用；③利润。利润表的起点是公司在特定会计期间的收入，然后减去与收入相关的成本费用；利润表的终点是本期的所有者盈余。利润表的基本结构是收入减去成本和费用等于利润（或盈余）。
在评价企业的整体业绩时，重点在于企业的净利润，即息税前利润减去利息费用和税费。
【例1.1】不属于利润表构成的是（　）。
A．长期待摊费用
B．营业收入
C．投资收益
D．销售费用
【答案】A查看答案
三、现金流量表
１．定义
现金流量表所表达的是在特定会计期间内，企业的现金（包含现金等价物）的增减变动等情形。该表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制（即实际现金流入和现金流出）为基础编制的。
2．作用
现金流量表的作用包括以下四个方面：①反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力；②评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况；③分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因；④通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。
3．基本结构
现金流量表的基本结构分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、和筹资（也称融资）活动产生的现金流量，如表1-1所示。
表1-1现金流量表的基本结构
  项目    说明    与净现金流（NCF）的关系  
  经营活动产生的现金流量（CFO）    与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量    三部分现金流加总则得到净现金流，其公式为：  NCF=CFO+CFI+CFF  
  投资活动产生的现金流量（CFI）    包括为正常生产经营活动投资的长期资产以及对外投资所产生的股权与债权  
  筹资（也称融资）活动产生的现金流量（CFF）    反映的是企业长期资本（股票和债券、贷款等）筹集资金状况  

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