2017年下半年银行业专业人员职业资格考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》

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第一部分　历年真题详解
　2016年上半年银行考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》真题及详解（一）
　2016年上半年银行考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》真题及详解（二）
　2015年下半年银行考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》真题及详解（一）
　2015年下半年银行考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》真题及详解（二）
第二部分　考前押题详解
　银行考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》考前押题及详解
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第一部分　历年真题详解
2016年上半年银行考试《银行业法律法规与综合能力（中级）》真题及详解（一）
一、单选题：（共90题，每小题0.5分，共45分）下列选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。
1．下列关于违约概率（PD）的说法，正确的是（　　）。
A．某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例
B．借款人完成贷款协议规定的所有义务（本金、利息和费用）所需要的最长剩余时间
C．债务人违约时预期表内和表外项目的风险暴露总额
D．在未来一段时间内债务人发生违约的可能性
【答案】D查看答案
【解析】违约概率（PD）是债务人在未来一段时间内（一般是一年）发生违约的可能性。ABC三项分别是违约损失率（LGD）、有效期限（M）、违约风险暴露（EAD）的含义。
2．国际清算银行于1930年5月组建完成，总部位于瑞士巴塞尔，其最初创办的目的是（　　）。
A．接受委托或作为代理人办理国际清算业务
B．为国际金融业务提供便利
C．处理一战后德国的赔偿支付及其有关的清算业务
D．促进各国中央银行之间的合作
【答案】C查看答案
【解析】国际清算银行是英国、法国、德国、意大利、比利时、日本等国的中央银行与代表美国银行界利益的摩根银行、纽约和芝加哥的花旗银行组成的银团，其最初创办的目的是为了处理第一次世界大战后德国的赔偿支付及其有关的清算等业务问题。
3．下列选项中，（　　）不属于商业银行销售理财产品应当遵循的原则内容。
A．低价竞争
B．勤勉尽职
C．诚实守信
D．如实告知
【答案】A查看答案
【解析】商业银行销售理财产品，应当遵循公平、公开、公正原则，充分揭示风险，保护客户合法权益，不得对客户进行误导销售。同时，商业银行销售理财产品，还应当遵循风险匹配原则，只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品，将合适的产品销售给合适的客户，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。A项违背了理财产品销售的公平原则。
4．依据我国《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》，依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的机关不包括（　　）。
A．行政机关
B．司法机关
C．跨国公司
D．军事机关
【答案】C查看答案
【解析】根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第四条，本规定所称有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。
5．目前，我国商业银行资产支持证券的发行和交易场所是（　　）。
A．全国银行间债券市场
B．商业银行柜台市场
C．上海证券交易所
D．深圳证券交易所
【答案】A查看答案
【解析】资产支持证券是资产证券化产生的资产。目前，我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，商业银行是其主要投资者。
6．通过估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失，如在利率、汇率、股票价格等市场风险要素发生剧烈变动、国内生产总值大幅下降、发生意外的政治和经济事件或者几种情形同时发生的情况下，银行可能遭受的损失，来进行市场风险分析的方法是（　　）。
A．压力测试
B．情景分析
C．敏感性分析
D．VaR分析
【答案】A查看答案
【解析】银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在一般市场情况下所承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利情况可能对其造成的潜在损失，评估银行在极端不利情况下的亏损承受能力。例如，在利率、汇率、股票价格等市场风险要素发生剧烈变动、国内生产总值大幅下降、发生意外的政治和经济事件或者几种情形同时发生的情况下，银行可能遭受的损失。
7．中国银行业协会的职能不包括（　　）。
A．监管
B．自律
C．服务
D．维权
【答案】A查看答案
【解析】中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。
8．董事会决议，必须经全体董事以上通过，对利润分配方案等重大事项，应由董事会 以上董事通过方可有效。（　　）
A．三分之一；半数
B．三分之一；三分之二
C．半数；全体
D．半数；三分之二
【答案】D查看答案
【解析】董事会作出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过；对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会三分之二以上董事通过方可有效。
9．下列银行卡中（　　）使用前必须先存入款项。
A．贷记卡
B．信用卡
C．借记卡
D．准贷记卡
【答案】C查看答案
【解析】借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡。贷记卡和准贷记卡都属于信用卡，是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具，持卡人可在消费信贷额度内先消费后还款。
10．向中央银行借款，其中季节性贷款最长期限不超过（　　）个月。
A．4
B．3
C．2
D．1
【答案】A查看答案
【解析】根据《中国人民银行对专业银行贷款管理暂行办法》第六条，人民银行贷款根据资金来源性质，按期限可分为四种：①年度性贷款；②季节性贷款；③日拆性贷款；④再贴现。其中季节性贷款主要用于解决专业银行因信贷资金先支后收或存贷款季节性下降上升等因素引起的暂时资金不足。其期限一般为2个月，最长不超过4个月。
11．下列银行从业人员行为中，合法合规的是（　　）。
A．明知所经办业务是为了逃避监管规定，但仍默许或者提供协助
B．在销售或购买商品和服务时，明示可以给对方折扣，但将折扣如实入账
C．出于私情向亲朋好友提供规避监管规定的意见和建议
D．以暗示的方式向客户提供规避法律、法规规定的建议
【答案】B查看答案
【解析】实践中，以下存在明显不妥的行为，有可能会对从业人员及其所在机构产生不利影响：①以明示或暗示方式向客户提供规避法律、法规规定的建议；②明知所经办的业务是为了逃避监管规定或规避法律、法规禁止性规定，但仍不按照内部流程进行必要的报告，默许甚至提供协助；③出于私情，向亲朋好友提供规避监管规定的意见和建议，并利用其所在机构的资源，为这些行为提供方便。
12．下列创新金融工具中，可以增强流动性的是（　　）。
A．债券附有股权认购书
B．长期贷款的证券化
C．利率互换
D．货币互换
【答案】B查看答案
【解析】银行业务创新包括宏观、中观和微观三个层面的“创新”。其中，微观层面的金融创新仅指金融工具的创新。大致可分为信用创造型创新（如用短期信用来实现中期信用、分散投资者风险的票据发行便利等）；风险转移型创新（如货币互换、利率互换等）；增强流动性创新（如长期贷款的证券化等）；股权创造型创新（如附有股权认购书的债券等）。
13．下列选项中不能体现经济增长的是（　　）。
A．进出口规模的增长
B．投资规模的增长
C．货币发行的增长
D．消费规模的增长
【答案】C查看答案
【解析】经济增长是指一个特定时期内一国（或地区）经济产出和居民收入的增长。衡量经济增长的宏观经济指标是国内生产总值（GDP）。从支出角度来看，GDP由消费、投资和净出口三大部分构成。由此可知，经济增长主要是GDP的增长，包括消费规模的增长、投资规模的增长和进出口规模的增长三个方面。
14．贷款人的权利不包括（　　）。
A．根据借款人的条件，决定贷款金额
B．了解借款人的生产经营活动
C．单方面修改借款合同
D．要求借款人提供申请贷款有关的资料
【答案】C查看答案
【解析】根据《贷款通则》第二十二条的规定，贷款人的权利除ABD三项外，还包括：①依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；②借款人未能履行借款合同规定义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；③在贷款将受或已受损失时，可依据合同规定，采取使贷款免受损失的措施。
15．下列属于场内交易市场的是（　　）。
A．全国银行间同业拆借市场
B．全国银行间债券市场
C．全国交易所交易市场
D．全国做市商交易市场
【答案】C查看答案
【解析】场内交易市场又称有形市场，是指有固定场所、有专门的组织机构和人员、有专门设备的金融交易市场，如股票交易所。ABD三项均为场外交易市场。
16．商业银行支付给员工的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的（　　）。
A．40％
B．50％
C．35％
D．25％
【答案】C查看答案
【解析】商业银行的薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成。其中，固定薪酬即基本薪酬，是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬，包括津补贴，主要根据员工在商业银行经营中的劳动投入、服务年限、所承担的经营责任及风险等因素确定。商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35％。
17．依据《中华人民共和国证券法》规定，下列不属于内幕信息的是（　　）。
A．公司主要资产的报废价值达到该资产的30％
B．公司分配股利或者增资的计划
C．公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定
D．公司债务担保的重大变更
【答案】A查看答案
【解析】根据《中华人民共和国证券法》第七十五条的规定，除BCD三项外，内幕信息还包括：①公司股权结构的重大变化；②公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十；③公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；④上市公司收购的有关方案；⑤国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。
18．关于中国人民银行买卖国库券，下列选项表述正确的是（　　）。
A．买卖国库券会增加货币投放量
B．流动性较弱
C．买卖国库券的主要目的是筹集资金
D．属于中国人民银行的公开市场业务
【答案】D查看答案
【解析】A项，中央银行买入国库券会增加货币投放量，中央银行卖出国库券则会减少货币投放量；B项，国库券的流动性较强；C项，中央银行买卖国库券的主要目的是调控经济。
19．出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的人民币而运输，尚不构成犯罪的由（　　）处以罚款。
A．海关
B．公安机关
C．税务机关
D．建设部
【答案】B查看答案
【解析】出售伪造、变造的人民币，或者明知是伪造、变造的人民币而运输，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由公安机关处十五日以下拘留、一万元以下罚款。
20．根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率（　　）目标。
A．4年
B．3年
C．2年
D．1年
【答案】B查看答案
【解析】资本规划是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。《商业银行资本管理办法（试行）》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。
21．汇率政策是国家宏观经济政策的重要组成部分，也是我国中央银行的一项重要货币政策工具，它通常包括多方面内容，其中最基础、最核心的是（　　）。
A．确定适当的汇率水平
B．提升人民币国际地位
C．促进国际收支平衡
D．选择相应的汇率制度
【答案】D查看答案
【解析】汇率政策是国家宏观经济政策的重要组成部分，也是我国中央银行的一项重要货币政策工具，它通常包括三方面的内容：一是选择相应的汇率制度，二是确定适当的汇率水平，三是促进国际收支平衡。在这三项内容中，选择汇率制度是最基础、最核心的部分。
22．巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，第三支柱规定的银行信息的披露频率为（　　）。
A．每半年
B．每年
C．每月
D．每季度
【答案】A查看答案
【解析】为了确保市场约束的有效实施，银行应提高透明度，定期向公众提供可靠的信息和关键数据，反映银行真实财务状况、经营活动、风险状况和风险管理活动等方面的信息。巴塞尔资本协议第三支柱规定的披露频率应该为每半年进行一次，有关银行风险管理目标及政策、报告系统及各项口径的一般性概述的定性披露可每年一次。
23．根据《中华人民共和国行政复议法》，以下说法错误的是（　　）。
A．有权申请行政复议的公民为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，其法定代理人可以代为申请行政复议
B．有权申请行政复议的公民死亡的，其近亲属可以申请行政复议
C．外国人、无国籍人、外国组织不可以直接作为申请人在中华人民共和国境内申请行政复议
D．有权申请行政复议的法人或者其他组织终止的，承受其权利的法人或者其他组织可以申请行政复议
【答案】C查看答案
【解析】行政复议当事人主要有申请人、被申请人和第三人。其中，申请人，是依法申请行政复议的公民、法人或者其他组织。C项，根据《中华人民共和国行政复议法》的规定，外国人、无国籍人、外国组织也可以作为申请人在中华人民共和国境内申请行政复议。
24．下列选项中，通常不用于反映银行经营安全性指标的是（　　）。
A．资本充足率
B．存贷比
C．不良贷款率
D．拨贷比
【答案】B查看答案
【解析】银行的安全性指标包括不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、拨贷比和资本充足率四个指标。B项，存贷比是银行资产负债表中的贷款资产占存款负债的比例，是衡量银行流动性风险的主要指标。
25．第一版巴塞尔资本协议建立了资产风险的衡量体系，下列选项不属于该体系划分的风险权重的是（　　）。
A．50％
B．33％
C．20％
D．10％
【答案】B查看答案
【解析】第一版巴塞尔资本协议主要关注信用风险，根据银行资产风险水平的大小分别赋予不同的风险权重，共分为0、10％、20％、50％、100％五个档次。资产的账面价值与相应的风险权重相乘，计算出风险加权资产，综合反映资产的风险水平。
26．下列银行卡中，用款方式为无须存款、先消费、后还款，并且没有存款利息的是（　　）。
A．借记卡
B．贷记卡
C．信用卡
D．准贷记卡
【答案】B查看答案
【解析】A项，借记卡的用款方式为存多少、用多少、不能透支，有存款利息；C项，一般情况下，按照是否向发卡银行交存备用金，信用卡可分为准贷记卡和贷记卡两类；D项，准贷记卡的用款方式为先存款、后消费、可以透支，有存款利息。
27．根据《中华人民共和国民法通则》，我国诉讼时效最长为（　　）年。
A．15
B．10
C．30
D．20
【答案】D查看答案
【解析】诉讼时效，是指权利人在法定期间内不行使权利，致使在诉讼中丧失胜诉权的法律制度。根据《中华人民共和国民法通则》第一百三十七条，我国的最长诉讼时效期间为二十年。
28．《中华人民共和国证券法》规定的证券市场基本原则之一是公开、公平和公正原则，其中（　　）是证券发行和交易制度的核心。
A．诚实原则
B．公正原则
C．公开原则
D．公平原则
【答案】C查看答案
【解析】《中华人民共和国证券法》贯彻公开、公平、公正原则。其中，公开原则，又称信息公开原则，包括证券信息的初期披露和持续披露两个方面，它要求证券发行人必须依法将与证券有关的一切真实情况予以公开，以供投资者投资决策时参考。公开原则是证券发行和交易制度的核心。
29．看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方 某种基础资产的权利，但不负担必须　的义务。（　　）
A．售出；卖出
B．售出；买进
C．购入；买进
D．购入；售出
【答案】C查看答案
【解析】看涨期权指期权买入方在规定的期限内享有按照一定的价格向期权卖方购入某种基础资产的权利，但不负担必须买进的义务。投资者一般在预期价格上升时购入看涨期权，而卖出者预期价格会下跌。期权的买方只有权利而没有义务。
30．在同一标的物之上不能同时存在两个以上内容不相容的物权属于物权的（　　）法律特征。
A．追及效力
B．优先效力
C．妨害排除效力
D．排他效力
【答案】D查看答案
【解析】物权具有排他性。物权的排他性一方面是指物权具有不容他人侵犯的性质，另一方面是指同一物上不得同时成立两个内容不相容的物权。
31．下列处罚措施属于刑事责任承担方式的是（　　）。
A．警告
B．罚金
C．开除
D．罚款
【答案】B查看答案
【解析】我国的刑罚可以分为主刑和附加刑。主刑包括管制，拘役，有期徒刑，无期徒刑以及死刑；附加刑包括罚金，剥夺政治权利和没收财产。
32．下列交易中，属于大额交易的是（　　）。
A．当日累计4000元的现金支取
B．当日累计300万元人民币单位银行账户之间的转账
C．单笔9000元的现金汇款
D．单笔40万元人民币个人账户与单位账户之间的转账
【答案】B查看答案
【解析】根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条规定，金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告下列大额交易：①单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支；②法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转；③自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转；④交易一方为自然人、单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。
33．商业银行的其他资产业务包括表外资产业务、现金资产业务和外汇交易业务。其中，我国商业银行的现金资产不包括（　　）。
A．存放同业及其他金融机构款项
B．同业借款
C．存放中央银行款项
D．库存现金
【答案】B查看答案
【解析】现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。我国商业银行的现金资产主要包括三项：库存现金，存放中央银行款项，存放同业及其他金融机构款项。B项，同业借款属于商业银行负债。
34．下列货币供应量统计指标中，通常能用于反映社会总需求变化和未来通货膨胀压力状况的指标是（　　）。
A．M1
B．M0
C．M2－M1
D．M2
【答案】D查看答案
【解析】现阶段，我国按流动性不同将货币供应量划分为三个层次：①M0＝流通中现金；②M1＝M0＋企业单位活期存款＋农村存款＋机关团体部队存款＋银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款；③M2＝M1＋城乡居民储蓄存款＋企业单位定期存款＋证券公司保证金存款＋其他存款。其中，M2通常反映社会总需求变化和未来通货膨胀的压力状况，即一般所说的货币供应量。
35．对采用一定的计量方法获得的市场风险规模设置限额的风险控制措施是（　　）。
A．风险限额
B．交易限额
C．客户限额
D．止损限额
【答案】A查看答案
【解析】常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额。其中，风险限额是指对采用一定的计量方法获得的市场风险规模设置限额，例如对采用内部模型法计量得出的风险价值设定的风险价值限额，对期权性头寸设定的期权性头寸限额等。
36．商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并根据实际投资收益情况确定客户的实际收益的理财计划是（　　）。
A．保本浮动收益理财计划
B．非保证收益理财计划
C．非保本浮动收益理财计划
D．保证收益理财计划
【答案】A查看答案
【解析】保本浮动收益理财产品是商业银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的投资风险由投资者承担，并依据投资收益情况确定投资者实际收益的理财计划。保本浮动收益理财产品在本质上也是银行保证投资者本金安全的理财产品，但由于投资收益是浮动的，因此该产品类型可以看作是附条件的合同关系。
37．对破产企业特定财产享有担保权利的债权人，可对该特定财产优先受偿，债权人的这种权利称为（　　）。
A．取回权
B．撤销权
C．别除权
D．追回权
【答案】C查看答案
【解析】我国《破产法》中规定的债务人财产的除外包括三种情形：①取回权，人民法院受理破产申请后，债务人占有的不属于债务人的财产，该财产的权利人可以通过管理人取回；②别除权，对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利；③抵销权，债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的，可以向管理人主张抵销。
38．在利率互换交易中，交易双方在约定的一段时间内交换的是（　　）。
A．利率
B．负债
C．本金
D．利息
【答案】D查看答案
【解析】利率互换是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的同种货币的名义本金交换利息额的金融合约。最常见的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。
39．金融机构在全国银行间债券市场发行金融债券，必须经（　　）核准。
A．国家发展改革委员会
B．中国人民银行
C．中国证券业监督管理委员会
D．财政部
【答案】B查看答案
【解析】根据中国人民银行2005年发布的《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第三条规定，中国人民银行依法对金融债券的发行进行监督管理。未经中国人民银行核准，任何金融机构不得擅自发行金融债券。
40．下列不属于商业银行高级管理层的是（　　）。
A．副行长
B．行长
C．董事会秘书
D．独立董事
【答案】D查看答案
【解析】高级管理层由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围内的经营管理活动不受干预。D项，独立董事是指不在商业银行担任除董事以外的其他职务，并与所聘商业银行及其主要股东不存在任何可能影响其进行独立、客观判断关系的董事。
41．银行从业人员由于不当使用或泄露客户信息和银行技术信息，给客户造成损失或侵害客户利益，破坏银行声誉。则银行员工违反了银行业从业基本准则关于（　　）的要求。
A．诚实信用
B．勤勉尽职
C．保护商业秘密与客户隐私
D．专业胜任
【答案】C查看答案
【解析】银行业从业基本准则包括诚实信用，守法合规，专业胜任，勤勉尽职，保护商业秘密与客户隐私，公平竞争六个方面。其中，保护商业秘密和客户隐私是指银行业从业人员应当保守所在机构的商业秘密，保护客户信息和隐私。如果泄露或不当使用这些信息会给客户造成损失或侵害客户利益，属违法行为，会给所在机构带来损失。
42．撤销权的行使有时效限制，自债务人的行为发生之日起（　　）内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。
A．6个月
B．2年
C．5年
D．1年
【答案】C查看答案
【解析】《中华人民共和国合同法》第七十五条规定，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。
43．某上市银行工作人员小王在编制本行年度报告的过程中，了解到近期会有重大利好，告知其父亲购买10000股该行的股票，此行为违反了银行业从业人员职业操守中的（　　）规定。
A．熟知业务
B．信息披露
C．禁止内幕交易
D．礼貌服务
【答案】C查看答案
【解析】根据《中华人民共和国证券法》的规定，内幕交易主要包括下列行为：①内幕信息知情人利用内幕信息买卖证券，或者根据内幕信息建议他人买卖证券的行为；②内幕信息知情人向他人泄露内幕信息，使他人利用该信息获利的行为；③非内幕信息知情人通过不正当的手段或者其他途径获得内幕信息，并根据该内幕信息买卖证券，或者建议他人买卖证券的行为。C项，小李属于证券内幕信息知情人，根据内幕信息建议其父亲购买证券，违反了银行业从业人员职业操守中关于禁止内幕交易的相关规定。
44．仲裁是解决民事争议的方式之一。在我国，仲裁实行的是（　　）制度。
A．可裁可审
B．一裁终局
C．两裁后审
D．先裁后审
【答案】B查看答案
【解析】仲裁，是指当事人根据他们之间订立的仲裁协议，自愿将其争议提交仲裁机构进行裁判，并受该裁判约束的一种制度。仲裁实行的是一裁终局制度。裁决作出后，当事人就同一纠纷再申请仲裁或者向人民法院起诉的，仲裁委员会或者人民法院不予受理。
45．下列属于商业银行中间业务的是（　　）。
A．托管业务
B．出口押汇
C．票据贴现业务
D．个人住房贷款
【答案】A查看答案
【解析】中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。BCD三项均属于商业银行的资产业务。
46．（　　）是指存款关系的真实性，也就是存单持有人向金融机构交付存单所记载款项的真实性。
A．法律要件
B．合同要件
C．实质要件
D．形式要件
【答案】C查看答案
【解析】存单关系效力认定的要件有形式要件和实质要件。形式要件是指存单等凭证的真实性，包括存单的式样、版面以及签章的真实性。实质要件是指存款关系的真实性，也就是存单持有人向金融机构交付存单所记载款项的真实性。
47．与企业债券相比，金融债券的特点不包括（　　）。
A．风险性较高
B．安全性较高
C．资信度较高
D．流动性较高
【答案】A查看答案
【解析】企业债券与金融债券相比具有风险更大、收益更高的特点，并且以企业经营利润作为还本付息的保证。金融债券是商业银行等金融机构在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。商业银行等金融机构相对一般企业来说，还款能力更强，更有保障，因此金融债券在流动性、安全性、资信度方面均高于企业债券，在风险性方面低于企业债券。
48．下列金融犯罪中，犯罪主体属于特殊主体的是（　　）。
A．吸收客户资金不入账罪
B．非法吸收公众存款罪
C．高利转贷罪
D．伪造、变造金融票证罪
【答案】A查看答案
【解析】A项，吸收客户资金不入账罪的犯罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员；BCD三项金融犯罪的犯罪主体是一般主体，包括自然人和单位。
49．以下不属于信用卡组织的是（　　）。
A．MasterCard
B．American Express
C．VISAD．FedEx
【答案】D查看答案
【解析】主要的信用卡组织包括：中国银联（China UnionPay）、维萨国际组织（VISA International）、万事达卡国际组织（MasterCard International）以及美国运通国际股份有限公司（American Express）、大莱信用卡有限公司（Diners Club）和JCB日本国际信用卡公司（JCB）。D项，FedEx为联邦快递，不属于信用卡组织。
50．国际银行最普遍的、最广泛的用于综合考量商业银行盈利能力和风险水平的指标是（　　）。
A．风险调整后的资本回报率（RAROC）
B．风险价值（VaR）
C．资产收益率（ROA）
D．净资产收益率（ROE）
【答案】A查看答案
【解析】风险调整后的资本回报率（RAROC），又称经济资本回报率，是经风险调整后的净收益与经济资本的比率。该指标在评价商业银行盈利能力时充分考虑到风险成本，使银行的收益与所承担的风险相对应。RAROC已成为国际通用的银行业风险收益评价方法。不同于传统的ROA、ROE指标，RAROC克服了传统财务指标的一些缺陷，配置资本资源更具科学性。B项，风险价值（VaR）是市场风险的计量方法。
51．公安机关因查处经济违法犯罪案件必须出示本人工作证或执行公务证和出具（　　）机构签发的“协助查询存款通知书”。
A．省级（含）以上
B．县级（含）以上
C．市级（含）以上
D．镇级（含）以上
【答案】B查看答案
【解析】根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第八条，办理协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书。
52．在诉讼时效期间进行中，因发生法定事由，致使已经经过的时效期间统归无效，待时效中断的事由消除后，诉讼时效期间重新计算的制度是（　　）。
A．诉讼时效延长
B．诉讼时效中止
C．诉讼时效中断
D．诉讼时效起算
【答案】C查看答案
【解析】A项，诉讼时效延长是指权利人在诉讼时效期间确有正当理由而未能行使请求权，人民法院适当延长诉讼时效期间的制度；B项，诉讼时效中止是指在诉讼时效进行中，因发生法定事由而使权利人无法行使请求权，暂停计算诉讼时效期间；D项，诉讼时效的起算是指确定诉讼时效期间的开始时间点。
53．根据《中华人民共和国行政复议法》，下列不属于行政复议机关履行行政复议职责应当遵循的原则是（　　）。
A．及时、便民原则
B．有错必纠原则
C．公正、公开原则
D．效率原则
【答案】D查看答案
【解析】行政复议机关履行行政复议职责，应当遵循合法、公正、公开、及时、便民的原则，坚持有错必纠，保障法律、法规的正确实施。
54．关于实施非零售信用风险内部评级初级法的商业银行，需要自行估计下列哪一关键风险参数（　　）。
A．违约风险暴露（EAD）
B．期限（M）
C．违约概率（PD）
D．违约损失率（LGD）
【答案】C查看答案
【解析】内部评级法分为初级内部评级法和高级内部评级法。二者的区别有：①初级内部评级法下，银行自行估计违约概率，但要根据监管部门提供的规则计算违约损失率、违约风险暴露和期限；②高级内部评级法下，银行可自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。对于零售信用风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和期限。
55．我国政策性银行为主体发行的浮息债券以（　　）为基准利率。
A．上海银行间同业拆放利率（Shibor）
B．伦敦银行间同业拆放利率（Libor）
C．香港银行间同业拆放利率（Hibor）
D．纽约银行同业拆放利率（Nibor）
【答案】A查看答案
【解析】从1999年起，我国银行间债券市场以政策性银行为发行主体开始发行浮动利率债券。从2007年6月起，浮息债券以上海银行间同业拆放利率（Shibor）为基准利率。Shibor是中国货币市场的基准利率，是以16家报价银行的报价为基础，剔除一定比例的最高价和最低价后的算术平均值，自2007年1月4日正式运行。
56．根据巴塞尔委员会于2011年10月发布的《加强银行公司治理的原则》，（　　）负责审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况。
A．高管层
B．监事会
C．董事会
D．股东大会
【答案】C查看答案
【解析】巴塞尔委员会于2011年10月发布《加强银行公司治理的原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。其中，董事会总体职责为：董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况，董事会同时应负责对高管层实施监督。
57．国内商业银行A银行为中国进出口银行代理了资金结算业务，对A银行来说，该项业务称为（　　）。
A．代理中央银行业务
B．代理商业银行业务
C．代理政策性银行业务
D．代理证券业务
【答案】C查看答案
【解析】商业银行的代理银行业务主要包括：①代理政策性银行业务，即代理资金结算、代理现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理等业务；②代理中央银行业务，即代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务；③代理商业银行业务，即代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。题中，中国进出口银行属于政策性银行，所以A银行此项业务是代理政策性银行业务。
58．某客户于2011年3月5日在某银行买入1年期凭证式国债10000元，年利率2.75％，2012年3月20日才全部支取（活期存款利率为0.72％），客户可从银行取回的全部金额是（　　）元。
A．10278
B．10285
C．10220
D．10275
【答案】A查看答案
【解析】债券到期收益＝面值×（1＋年利率），活期存款收益利息＝本金×年利率，故该客户可从银行取回的全部金额为10000×（1＋2.75％）＋10000×（0.72％/360）×15＝10278（元）。
59．在商业银行公司治理中，负责具体执行董事会决策的是（　　）。
A．董事会秘书
B．高级管理层
C．董事会办公室
D．董事
【答案】B查看答案
【解析】高级管理层根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动，确保银行经营与董事会所制定批准的发展战略、风险偏好及其他各项政策相一致。
60．违法发放贷款罪的犯罪主体是（　　）。
A．银行信贷资金
B．信贷人员自有资金
C．银行存款
D．银行或其他金融机构工作人员
【答案】D查看答案
【解析】违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，违反国家规定发放贷款，造成重大损失的行为。其犯罪主体是特殊主体，即银行或者其他金融机构及其工作人员。
61．以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任的非银行金融机构是 （　　）。
A．金融租赁公司
B．金融资产管理公司
C．货币经纪公司
D．信托投资公司
【答案】B查看答案
【解析】根据《金融资产管理公司条例》相关规定，金融资产管理公司，是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标，依法独立承担民事责任。
62．个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和（　　）。
A．私人银行业务
B．理财业务
C．财富管理业务
D．综合理财服务
【答案】D查看答案
【解析】商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。其中，理财顾问服务是指商业银行向客户提供财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务；综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。
63．我国《民法通则》规定的普通诉讼时效为（　　）年。
A．3
B．2
C．1
D．4
【答案】B查看答案
【解析】诉讼时效分为普通诉讼时效、特别诉讼时效和最长诉讼时效。除了法律有特别规定外，所有的民事法律关系都适用于普通诉讼时效。我国《民法通则》规定的普通诉讼时效期间为两年。
64．商业银行在创新活动中涉及投资、交易类业务时，（　　）原则要求认真分析和研究交易对手的信用风险、市场风险和法律风险。
A．认识你的风险
B．认识你的交易对手
C．认识你的业务
D．认识你的客户
【答案】B查看答案
【解析】商业银行开展金融创新，需要遵循四个“认识”等基本原则。四个“认识”包括：“认识你的业务”、“认识你的风险”、“认识你的客户”和“认识你的交易对手”。其中，“认识你的交易对手”要求银行在创新活动中涉及投资、交易类业务时，务必认真分析和研究交易对手的信用风险、市场风险和法律风险，做好交易对手风险的管理。
65．假如某商业银行对一家大型贸易类公司贷款1亿元，开立短期信用证2亿元，信用证适用的信用转换系数为20％，该公司为一般企业，适用风险权重为100％。则银行对该企业的风险加权资产是（　　）。
A．2亿元
B．1.4亿元
C．3亿元
D．1亿元
【答案】B查看答案
【解析】计量各类表外项目的风险加权资产，应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。本题中，信用证折算的表内金额＝2×20％＝0.4（亿元）。该公司总的风险暴露为：l＋0.4＝1.4（亿元）。又该公司为一般企业，适用风险权重为100％。则该企业占用的风险加权资产为：1.4×100％＝1.4（亿元）。
66．《中华人民共和国民法通则》规定，诉讼时效期间从（　　）开始起算。
A．主张权利时
B．提起诉讼时
C．知道或应当知道权利被侵害时
D．侵害行为发生时
【答案】C查看答案
【解析】诉讼时效的起算是指确定诉讼时效期间的开始时间点。《中华人民共和国民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。
67．为了防止董事会、高级管理层滥用职权，损害银行和股东的利益，从而在股东大会上选出与 并列设置的 ，代表股东大会行使监督职能。（　　）
A．监事会；董事会
B．监事会；高级管理层
C．董事会；高级管理层
D．董事会；监事会
【答案】D查看答案
【解析】监事会是由全体监事组成的、对银行业务活动及会计事务等进行监督的机构。由于银行股东分散，专业知识和能力差别很大，为了防止董事会、高级管理层滥用职权，损害银行和股东的利益，从而在股东大会上选出与董事会并列设置的这种专门监督机关，代表股东大会行使监督职能。
68．按照保险对象的不同，保险可以分为（　　）。
A．自愿保险和强制保险
B．财产保险和人身保险
C．原保险和再保险
D．社会保险和普通保险
【答案】B查看答案
【解析】根据不同的划分标准，保险可以进行不同的分类。A项是按照保险的实施方式划分的；C项是按照保险承担的责任次序划分的；D项是按照保险实施范围的不同划分的。
69．在商业银行市场风险管理中，针对特定时段，计算到期资产（现金收入）和到期负债（现金流出）之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足的方法是（　　）。
A．缺口分析法
B．流动性比率或指标法
C．现金流分析法
D．久期分析法
【答案】C查看答案
【解析】现金流分析法中，银行可将表内外业务可能产生的未来现金流按照一定方法分别计入特定期间的现金流入和现金流出，以现金流入减现金流出取得现金流错配净额，并通过累计方式计算出一定期限内的现金流错配净额，以判断商业银行在该特定时段内的流动性是否充足。
70．银监会通过实行（　　），对我国商业银行开展个人理财业务进行监督管理。
A．注册制和报告制
B．审批制和注册制
C．等级制和报告制
D．审批制和报告制
【答案】D查看答案
【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第四十五条规定，商业银行开展个人理财业务实行审批制和报告制。
71．下列关于商业银行经济资本分配的表述，错误的是（　　）。
A．经济资本的分配应综合考虑各管理维度的经济资本占用和风险回报
B．进行经济资本分配的目标是使银行各业务单元的收益与风险相匹配，保证经济资本被分配到使用效率最高的业务领域
C．经济资本的分配应以利润为导向，会计利润高、规模占比大的机构应该分配更多的经济资本
D．经济资本的分配实质上是对风险的分配，即明确某一个经营机构、业务或产品所能承受的最大的风险
【答案】C查看答案
【解析】C项，对于商业银行而言，银行需要合理地进行经济资本分配，实现风险调整后的收益最大化。原则上“报价”高、风险管理水平高的业务单元可获得较多的经济资本。
72．按照《中华人民共和国证券法》，下列说法错误的是（　　）。
A．证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产
B．证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产
C．证券公司不得以任何理由查封、冻结、扣划或者强制执行客户的交易结算资金和证券
D．禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券
【答案】C查看答案
【解析】C项，根据《中华人民共和国证券法》第一百三十九条，非因客户本身的债务或者法律规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户的交易结算资金和证券。
73．（　　）是指银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的行为。
A．伪造、变造金融票证罪
B．骗取贷款、票据承兑、金融票证罪
C．违规出具金融票证罪
D．对违法票据承兑、付款、保证罪
【答案】C查看答案
【解析】A项，伪造、变造金融票证罪，是指伪造、变造汇票、本票、支票，伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证，伪造、变造信用证或者附随的单据、文件或者伪造信用卡的行为；B项，骗取贷款、票据承兑、金融票证罪，是指以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的行为；D项，对违法票据承兑、付款、保证罪，是指银行或其他金融机构的工作人员在票据业务中，对违反《票据法》规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的行为。
74．下列银行从业人员在向客户营销时的做法，不妥的是（　　）。
A．从有利和不利两方面介绍产品
B．强调金融产品特有的风险
C．告诉客户产品合约基本都是一样的，没有必要仔细阅读
D．强调合约中的免责条款
【答案】C查看答案
【解析】从业人员在向客户进行营销活动之时，应该坚持以下做法：①应从有利和不利两个方面向客户作出全面的产品介绍；②对产品涉及的主要风险尤其是该产品特有的风险进行特别提示；③提醒客户留意合约中的免责条款；④在客户提出问题之时，应本着诚实信用的原则解答，不应为完成销售任务，对产品存在的风险视而不见，或者刻意隐瞒。
75．下列选项中，（　　）负责对商业银行董事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。
A．董事会
B．高级管理层
C．股东大会
D．监事会
【答案】D查看答案
【解析】董事和监事是商业银行公司治理中的关键主体，能否充分发挥其履职的主动性与有效性将直接关系到商业银行公司治理的成效。对董事和监事的履职进行评价是督促其正确、积极履职，增强履职能力，提高决策科学性的有效手段。监事会负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果并通报股东大会。
76．以下关于拨贷比的表述，错误的是（　　）。
A．拨贷比维持在一定水平的情况下，银行多发放贷款，就需要多计提拨备不良贷款损失准备
B．在拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率的相关性不大
C．拨贷比是不良贷款损失准备与贷款全额的比值
D．拨贷比＝拨备覆盖率×不良贷款率
【答案】B查看答案
【解析】在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关。计算公式为：拨贷比＝拨备覆盖率×不良贷款率。
77．银行某业务单元的税后净利润为10亿元。其经济资本规模为25亿元，如该业务单元的经济增加值（EVA）为7亿元，则银行对资本成本的要求应当为（　　）。
A．15％
B．10％
C．12％
D．8％
【答案】C查看答案
【解析】经济增加值，也称经济利润，是扣除全部资本的机会成本后的剩余利润。其计算公式为：EVA＝税后净营业利润－经济资本×资本成本。所以，该银行对资本成本的要求是：（10－7）/25＝12％。
78．某银行信贷员办理其父亲所经营公司的一笔贷款时，做法正确的是（　　）。
A．自行拒绝办理
B．可与其他客户一样处理
C．公平对待，不必向银行披露其亲属关系
D．向银行管理层报告其亲属关系，并申请回避
【答案】D查看答案
【解析】银行业从业人员在利益冲突发生之时，应申请回避或根据“正常交易原则”，向管理层、利益相关人充分披露利益冲突的信息，以确保交易的正当性和合理性。
79．商业银行风险管理部门的特点是（　　）。
A．是银行决策部门的附属机构
B．是业务部门附属部门
C．兼具客户营销与管理职能
D．具有独立性
【答案】D查看答案
【解析】银行应设立有效的内控体系和风险管理部门（包括首席风险官或类似职位），并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。
80．根据《中华人民共和国行政强制法》，以下表述错误的是（　　）。
A．行政强制措施不得委托，也不得由行政机关不具备资格的其他人员实施
B．实施冻结存款、汇款的，冻结存款、汇款的数额应当与违法行为涉及的金额相当
C．实施查封、扣押的，必要时可以查封、扣押公民个人及其所扶养家属的生活必需品
D．实施查封、扣押的，查封、扣押限于涉案的场所、设施或者财物，不得查封、扣押与违法行为无关的场所、设施或者财物
【答案】C查看答案
【解析】C项，根据《中华人民共和国行政强制法》的规定，行政强制措施不得查封、扣押公民个人及其所扶养家属的生活必需品。
81．商业银行可以销售的理财产品是（　　）。
A．收益率为负值的理财产品
B．非保本浮动收益理财产品
C．不能独立测算的理财产品
D．收益率为零的理财产品
【答案】B查看答案
【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第三十九条的规定，商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划。商业银行理财产品按照本金与收益关系可分为非保本浮动收益理财产品、保本浮动收益理财产品和保证收益理财产品。
82．我国境内注册的公司在境外上市的H股是指在（　　）上市的股票。
A．伦敦
B．纽约
C．香港
D．东京
【答案】C查看答案
【解析】我国的股票根据上市地点及股票投资者的不同，分为A股、B股、H股、N股等几种。其中，H股是指由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票。
83．在商业银行资产中流动性最高的资产是（　　）。
A．现金
B．同业拆出
C．国债
D．短期贷款
【答案】A查看答案
【解析】资产流动性是指银行及时满足其各种资金需要和收回资金的能力。在商业银行所有资产中，现金具有最强的流动性。
84．贷款人的义务不包括（　　）。
A．优先向关系人提供担保贷款
B．公开发放贷款的条件
C．审议借款人的借款申请，并做出答复
D．公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询
【答案】A查看答案
【解析】根据《中华人民共和国商业银行法》第四十条的规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。
85．某商业银行发行了可转换公司债券，下列表述正确的是（　　）。
A．可转换公司债券属于专门的股权投资工具
B．该商业银行不需要支付债券利息
C．在任意时间持有者可以将债券转换为该商业银行股票
D．在特定的时间、按特定的条件持有者可以将该债券转换为该商业银行股票
【答案】D查看答案
【解析】可转换公司债券又称可转债，是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股票的特殊企业债券。A项，可转换公司债券属于混合投资工具；B项，如果投资者选择持有可转换公司债券到期，则商业银行需要支付利息；C项，可转换公司债券转换权的行使需在特定时间内进行。
86．下列不属于全面风险管理体系的维度的是（　　）。
A．企业的目标
B．企业的各个层级
C．全面风险管理要素
D．企业的盈利状况
【答案】D查看答案
【解析】全面风险管理是一个从企业战略目标制定到目标实现的风险管理过程。全面风险管理体系有三个维度，第一维是企业的目标，第二维是全面风险管理要素，第三维是企业的各个层级。
87．下列关于中国银行业协会的表述，正确的是（　　）。
A．最高权力机构是会员大会
B．具有金融监管权
C．对会员单位提供资金支持
D．全国性营利社会团体
【答案】A查看答案
【解析】B项，具有金融监管权的是金融监督管理机构；C项，中国银行业协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，不包括对会员单位提供资金支持；D项，中国银行业协会是我国银行业自律组织，是全国性非营利社会团体。
88．商业银行某项业务的经营利润为10亿元，税项为5000万元，当期需要计提拨备2.5亿元，如该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为20％，则该业务的经济资本占用规模为（　　）。
A．30亿元
B．25亿元
C．20亿元
D．35亿元
【答案】D查看答案
【解析】风险调整后资本收益率＝经风险调整后税后净利润/经济资本。其中，经风险调整后税后净利润＝总收入－资金成本－经营成本－风险成本－税项。应用公式，即得到该业务的经济资本占用规模为：（10－0.5－2.5）/20％＝35（亿元）。
89．中央银行增加货币供应量时，可以采取的货币政策工具有（　　）。
A．降低存款准备金率
B．在公开市场上卖出有价证券
C．通过窗口指导劝告商业银行减少贷款发放
D．提高再贴现率
【答案】A查看答案
【解析】当中央银行降低法定存款准备金率时，商业银行需要上缴中央银行的法定存款准备金减少，可直接运用的超额准备金增加。商业银行的可用资金增加，在其他情况不变的条件下，商业银行贷款或投资提高，引起存款的数量扩张，导致货币供应量增加。BCD三项会导致货币供应量减少。
90．对资本充足压力较大的银行来说，为提高资本充足率，商业银行可以采取的措施是（　　）。
A．发行普通股
B．处置资产瘦身
C．发行优先股
D．做大资产规模
【答案】B查看答案
【解析】商业银行要提高资本充足率，主要有增加资本、降低总的风险加权资产两个途径。对资本补充能力不足、资本充足压力较大、陷入危机的银行来说，出于持续经营、维护市场信心的需要，就必须采取处置资产瘦身的措施。
二、多选题：（共40题，每小题1分，共40分）下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求，多选、少选、错选均不得分。
1．贷款人的义务包括（　　）。
A．公布所经营的贷款的种类、期限和利率，并向借款人提供咨询
B．审议借款人的借款申请，并在规定时间内答复是否提供短期贷款
C．对借款人的债务、财务、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外
D．给委托人垫付资金
E．公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件
【答案】ABCE查看答案
【解析】D项，根据《贷款通则》第二十四条的规定，对贷款人的限制包括不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外等。
2．下列不适用《中华人民共和国行政许可法》的有（　　）。
A．行政机关甲对行政机关乙的财务审批
B．行政机关甲对其直接管理的事业单位丙的人事审批
C．行政机关甲对行政机关乙的人事审批
D．行政机关甲对行政机关乙的外事审批
E．行政机关甲对其直接管理的事业单位丙的财务审批
【答案】ABCDE查看答案
【解析】依照《中华人民共和国行政许可法》的规定，只有针对特定范围内的活动才可以设定行政许可；如果这些特定活动能够通过其他方式予以规范，可以不设行政许可。有关行政机关对其他机关或者对其直接管理的事业单位的人事、财务、外事等事项的审批，不属于《行政许可法》的适用范围。
3．商业银行开展个人理财业务有下列哪些情形，由银行业监督管理机构依据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定实施处罚（　　）。
A．违反规定销售未经批准的理财计划或产品的
B．提供虚假的成本收益分析报告或风险收益预测数据的
C．未按规定进行客户评估的
D．将一般储蓄存款产品作为理财计划销售并违反国家利率管理政策，进行变相高息揽储的
E．未按规定进行风险揭示和信息披露的
【答案】ABCDE查看答案
【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第六十二条的规定，商业银行开展个人理财业务有ABCDE五项情形之一的，由银行业监督管理机构依据《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定实施处罚。
4．根据现行法律规定，依法有权冻结单位、个人银行存款的国家机关有（　　）。
A．人民法院
B．中国人民银行
C．国务院银行业监督管理机构
D．人民检察院
E．审计机关
【答案】AD查看答案
【解析】根据《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第四条，依法有权冻结单位、个人银行存款的国家机关包括：人民法院、税务机关、海关、人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱和走私犯罪侦查机关。
5．下列属于我国商业银行债券投资对象的有（　　）。
A．国债
B．金融债券
C．公司债券
D．资产支持证券
E．地方政府债券
【答案】ABCDE查看答案
【解析】商业银行债券投资的对象，与债券市场的发展密切相关。我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、地方政府债券、中央银行票据、金融债券、资产支持证券、企业债券和公司债券等。
6．实施内部评级法的银行应构建两维评级体系，包括（　　）。
A．客户评级
B．债项评级
C．企业信用评级
D．项目信用评级
E．主权信用评级
【答案】AB查看答案
【解析】根据评价的对象不同，信用评级可分为：①客户评级，即债务人评级，主要用于评价债务人如期履约的可能性，实现对债务人的违约概率的计量；②债项评级，主要用于估计债务人违约后单笔债项对银行造成的损失，用来估计债项的违约损失率。第二版巴塞尔资本协议要求实施内部评级法的银行构建两维评级体系，即同时包括客户评级和债项评级。
7．银行信息披露的方式包括（　　）。
A．新闻媒体
B．致股东的信
C．新闻发布会
D．年报
E．电视
【答案】ACDE查看答案
【解析】信息披露又称信息公开，是指在证券市场上公开发行证券者，将公司财务、经营、投资结构、董事会构成等信息完全、真实、准确、及时地予以公开，供投资者、债权人等利益相关者判断证券投资价值，以维护公司股东或债权人的合法权益的法律制度。披露的方式根据披露的对象和范围，可选择新闻媒体、新闻发布会、年报等方式。
8．我国商业银行内部控制的原则包括（　　）。
A．相匹配原则
B．审慎性原则
C．前瞻性原则
D．制衡性原则
E．全覆盖原则
【答案】ABDE查看答案
【解析】商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：①全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。②制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
9．下列业务中，（　　）可能形成资金垫付，从而造成一定程度的资金占用。
A．租赁
B．信息咨询
C．个人理财
D．保管箱
E．代理融通
【答案】AE查看答案
【解析】B项，商业银行根据客户需要，提供包括行业市场信息、金融财经信息、投融资政策与法规信息、银行业务信息等各类信息咨询服务，属于中间业务，不占用银行资本；C项，商业银行理财业务是“轻资本”业务，不占用或者很少占用银行资本；D项，出租保管箱业务属于中间业务中的代保管业务，是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。
10．收益率曲线是商业银行资产负债管理的重要工具，其用途主要包括（　　）。
A．用于反映远期收益率水平的指标
B．用于设定所有债务市场工具的收益率
C．用于计算不同客户贷款的质量
D．用于计算和比较各种期限安排的收益
E．用于利率衍生工具的定价
【答案】ABDE查看答案
【解析】收益率曲线表示债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系，是分析利率走势和进行市场定价的基本工具，是商业银行资产负债管理的重要工具。具体而言，收益率曲线主要有以下五个用途：①用于设定所有债务市场工具的收益率；②用于反映远期收益率水平的指标；③用于计算和比较各种期限安排的收益；④用于计算相似期限不同债券的相对价值；⑤用于利率衍生工具的定价。
11．基础货币又称为高能货币，是指具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币。我国基础货币由（　　）构成。
A．派生存款
B．金融机构库存现金
C．流通中现金
D．银行存款
E．存入人民银行的存款准备金
【答案】BCE查看答案
【解析】基础货币又称为高能货币，指具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币，由中央银行发行的现金通货和吸收的金融机构存款构成。我国基础货币由金融机构存入中国人民银行的存款准备金、流通中的现金和金融机构库存现金三部分构成。
12．应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列哪些情形之一的，可以中止履行（　　）。
A．合同对方法定代表人更换
B．丧失商业信誉
C．经营状况严重恶化
D．季节性的产品暂时滞销
E．转移财产逃避债务
【答案】BCE查看答案
【解析】根据《合同法》第六十八条的规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：①经营状况严重恶化；②转移财产、抽逃资金，以逃避债务；③丧失商业信誉；④有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。
13．下列关于中央银行最后贷款人制度的表述，正确的有（　　）。
A．提供的是一种紧急资金援助或者支持
B．具有救助性
C．中央银行在银行体系由于遭遇不利的冲击引起流动性需求增加，而银行体系本身又无法满足其需求时提供资金
D．提供的援助或支持是政府为银行危机买单
E．主要目标是防范系统性金融风险
【答案】ABCE查看答案
【解析】最后贷款人制度是指在银行体系由于遭遇不利的冲击引起流动性需求增加，而银行体系本身又无法满足这种需求时，由中央银行向银行体系提供流动性以确保银行体系稳健经营的一种制度安排。最后贷款人的主要目标是防范系统性金融风险，属于全局性目标，提供的是一种紧急资金援助或者支持，这种援助或支持不是政府为银行危机买单，而是体现为政府作为行政力量在市场经济行为中的一种宏观调控作用，而作用方式则具有救助性。
14．商业银行为了提高资本充足率，可以采取的方法包括（　　）。
A．发行普通股
B．提高留存利润
C．贷款证券化
D．减少零售贷款，多发放公司类贷款
E．出售持有的国债，增加贷款
【答案】ABC查看答案
【解析】商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：①增加资本，包括增加一级资本和二级资本。其中，一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润，二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。②降低总的风险加权资产，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采用降低规模和调整结构两种措施。DE两项会提高银行的风险加权资产规模，进而降低资本充足率。
15．下列属于证券公司及从业人员欺诈客户行为的有（　　）。
A．未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券
B．违背客户的委托为其买卖证券
C．为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖
D．不在规定的时间内向客户提供交易的书面确认文件
E．挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
【答案】ABCDE查看答案
【解析】根据《中华人民共和国证券法》第七十九的规定，禁止证券公司及其从业人员从事损害客户利益的欺诈行为，除ABCDE五项外，还包括：①利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；②其他违背客户真实意思表示，损害客户利益的行为。
16．在影响债券定价的因素中，属于内部因素的是（　　）。
A．债券的面值
B．违约的可能性
C．是否可以转换
D．市场利率
E．税收待遇
【答案】ABCE查看答案
【解析】影响债券定价的因素包括：①内部因素，包括债券的面值、债券的票面利息、债券的有效期、是否可提前赎回、是否可以转换、税收待遇、流通性、违约的可能性等。②外部因素，包括贴现率、基准利率、市场利率、通货膨胀水平、市场汇率等。③发行人发行成本，支付给承销商的费用即为发行成本，主要包括：债券印刷费、发行手续费、宣传广告费、律师费、担保抵押费、信用评级和资产重估费用、其他发行费用等。
17．根据《合同法》，要约可以撤回和撤销。有下列哪些情形之一的，要约失效（　　）。
A．受要约人对要约的内容作出非实质性变更
B．要约人依法撤销要约
C．受要约人对要约的内容作出实质性变更
D．承诺期限届满，受要约人未作出承诺
E．拒绝要约的通知到达要约人
【答案】BCDE查看答案
【解析】有下列情形之一的，要约失效：①拒绝要约的通知到达要约人；②要约人依法撤销要约；③承诺期限届满，受要约人未作出承诺；④受要约人对要约的内容作出实质性变更。
18．某商业银行计划通过控制总资产规模结构的方法提高资本充足率。下列选项中，有助于该银行实现该目标的有（　　）。
A．扩大信用卡业务占比
B．扩大个人住房按揭贷款占比
C．扩大低评级公司类客户贷款占比
D．扩大低风险业务占比
E．要求客户提供合格的抵质押品
【答案】ABDE查看答案
【解析】降低总的风险加权资产的方法，主要是调整资产结构，减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。ABD三项，住房按揭、个人贷款、信用卡等业务或其他低风险业务，平均的风险权重较低，资本节约幅度大，可提高资本充足率；CE两项，为提高资本充足率，对公司类贷款，应主动减少评级低、风险高等资本消耗型资产的投放，在发放贷款时，要求客户尽量提供合格的抵质押品，且要保证抵质押品足值等。
19．我国金融市场从20世纪80年代起步，经过长期发展，形成了一个初具规模、层次清楚、分工明确的金融市场体系，按金融工具的期限划分包括（　　）。
A．邮币市场
B．外汇市场
C．保险市场
D．货币市场
E．资本市场
【答案】DE查看答案
【解析】按照不同的标准，金融市场可以划分为许多不同的种类。其中，按金融工具的期限划分可分为：①货币市场，是短期资金融通市场，其融通的资金主要用于周转和短期投资，偿还期短、流动性强、风险小。②资本市场，是长期资金融通市场，发行主体所筹集的资金大多用于固定资产的投资，偿还期长，流动性相对较小，风险相对较高，被当做固定资产投资的资本来运用。
20．根据巴塞尔银行监管委员会1997年和1998年颁布的《加强银行透明度》、《信贷风险披露最佳做法》和已发布的《新资本框架协议》（第三稿）等文件和多数国家的实际做法，金融机构应披露的有关公司治理结构方面的消息包括（　　）。
A．最大十名股东名称及报告期内变动情况
B．高级管理层构成及其基本情况
C．董事会的构成及其工作情况
D．监事会的构成及其工作情况
E．银行部门与分支机构设置情况
【答案】ABCDE查看答案
【解析】金融机构应披露的有关公司治理结构方面的消息包括：①年度内召开股东大会情况；②最大十名股东名称及报告期内变动情况；③董事会的构成及其工作情况；④监事会的构成及其工作情况；⑤高级管理层成员构成及其基本情况；⑥增加或减少注册资本、分立合并事项；⑦银行部门与分支机构设置情况；⑧其他有必要让公众了解的重要信息。
21．国际上主要的金融监管体制包括（　　）。
A．“双峰”监管型
B．伞型监管型
C．多头监管型
D．“多峰”监管型
E．统一监管型
【答案】ACE查看答案
【解析】国际上主要金融监管的体制包括三类：①统一监管型，即对于不同的金融机构和金融业务，无论审慎监管，还是业务监管，都由一个机构负责监管。②多头监管型，是指将金融机构和金融市场一般按照银行、证券、保险划分为三个领域，分别设置专业的监管机构负责包括审慎监管和业务监管在内的全面监管。③“双峰”监管型，该模式设置两类监管机构，一类负责对所有金融机构进行审慎监管，控制金融体系的系统性金融风险；另一类负责对不同金融业务监管，从而达到双重保险作用。
22．商业银行的绩效考核指标体系，应至少包括（　　）。
A．经济效益指标
B．人力资源发展指标
C．客户营销拓展指标
D．风险成本控制指标
E．社会责任指标
【答案】ADE查看答案
【解析】绩效考核指标体系作为绩效薪酬发放的依据，应包括经济效益指标、风险成本控制指标和社会责任指标。其中，风险成本控制指标至少应包括资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等。
23．以下关于商业银行内部资本评估程序的表述，正确的有（　　）。
A．确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告
B．在经营情况、风险状况和外部环境有所变化时不得调整和更新
C．第二支柱要求商业银行建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，至少每半年实施一次
D．确保资本规划与银行经营、风险变化趋势及月度经营计划相匹配
E．确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应
【答案】AE查看答案
【解析】B项，在经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。C项，第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，应至少每年实施一次。D项，内部资本评估程序应确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。
24．下列关于我国目前股权众筹融资的表述，正确的有（　　）。
A．股权众筹融资方多为大型企业
B．股权众筹在中国属于一种风险投资补充
C．股权众筹融资对完善多层次资本市场体系建设具有重要意义
D．众筹融资有利于拓宽中小微企业直接融资渠道
E．股权众筹融资主要是指通过互联网形式进行融资
【答案】BCDE查看答案
【解析】股权众筹是指公司出让一定比例的股份，面向普通投资者，投资者通过出资入股公司，获得未来收益。A项，股权众筹为小型项目吸引投资提供了巨大的商机，解决了小型项目找不到资金的难题。
25．依据中国人民银行《应收账款质押登记办法》的规定，应收账款的权利包括现有的和未来的金融债权及其产生的收益，具体包括（　　）。
A．公路收费权
B．提供服务产生的债权
C．出租不动产产生的债权
D．销售货物产生的债权
E．出租动产产生的债权
【答案】ABCDE查看答案
【解析】应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权，主要包括：①销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；②出租产生的债权，包括出租动产或不动产；③提供服务产生的债权；④公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；⑤提供贷款或其他信用产生的债权。
26．吸收客户资金不入账罪的犯罪主体为（　　）。
A．银行工作人员
B．银行
C．农村信用社工作人员
D．农村信用社
E．一般性公司工作人员
【答案】ABCD查看答案
【解析】吸收客户资金不入账罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的行为。本罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员。
27．根据《商业银行法》，我国商业银行的业务范围包括（　　）。
A．人民币贷款
B．外汇存款
C．国际结算
D．人民币存款
E．提供保管箱服务
【答案】ABCDE查看答案
【解析】根据《商业银行法》，商业银行可以经营下列部分或者全部业务：①吸收公众存款；②发放短期、中期和长期贷款；③办理国内外结算；④办理票据承兑与贴现；⑤发行金融债券；⑥代理发行、代理兑付、承销政府债券；⑦买卖政府债券、金融债券；⑧从事同业拆借；⑨买卖、代理买卖外汇；⑩从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经银监会批准的其他业务。
28．某银行不按合同约定的时间交付借款，迟延了15天后才将借款划入某公司的账户，该银行的行为，致使公司遭受了3万元的损失，以下表述正确的是（　　）。
A．银行由于最终使资金到账，不构成违约
B．要求该银行赔偿借款金额的额度
C．该银行应赔偿损失
D．该银行应按照约定支付违约金
E．要求该银行停业整顿
【答案】CD查看答案
【解析】根据《合同法》第二百零一条第一款规定，贷款人未按照约定的日期、数额提供借款，造成借款人损失的，应当赔偿损失。本案例中，某银行不按合同约定的时间交付借款，迟延了15天后才将借款划入借款人账户，已构成违约，应当承担违约责任，而且由于该银行的违约，致使借款人遭受了3万元的损失，对此，该银行应予以赔偿。
29．根据《中华人民共和国行政强制法》，以下属于行政强制措施的有（　　）。
A．扣押财物
B．限制公民人身自由
C．查封场所、设施或者财物
D．行政拘留
E．冻结存款、汇款
【答案】ABCE查看答案
【解析】根据《中华人民共和国行政强制法》的规定，我国行政强制措施的种类有：①限制公民人身自由；②查封场所、设施或者财物；③扣押财物；④冻结存款、汇款；⑤其他行政强制措施。D项，行政拘留属于行政处罚，不是行政强制措施。
30．商业银行实施内部评级法计算信用风险加权资产，应构建较为完善的内部评级体系，以下关于内部评级体系的表述，正确的有（　　）。
A．对非零售风险暴露，同一交易对手可以有多个评级
B．与非零售风险暴露相比，零售风险暴露具有笔数大、单笔暴露较小、风险分散的显著特点
C．对非零售风险暴露，债务人评级应最少具备7个非违约级别、1个违约级别
D．对非零售风险暴露，对债务人的每笔债项均应进行评级
E．对非零售风险暴露，应建立非零售风险暴露的风险分池体系
【答案】BCD查看答案
【解析】内部评级体系包括非零售风险暴露的内部评级体系和零售风险暴露风险分池体系两类。A项，对非零售风险暴露，同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级；E项，商业银行对零售风险暴露实施内部评级法，应建立零售风险暴露的风险分池体系，确保对每笔零售风险暴露准确、可靠分配到相应的资产池中，同一池中零售风险暴露的风险程度应保持一致。
31．商业银行的资产业务包括（　　）。
A．存款业务
B．借款业务
C．存放同业
D．贷款业务
E．债券投资业务
【答案】CDE查看答案
【解析】商业银行的资产业务主要包括贷款业务、债券投资业务和其他资产业务三大类。其中，其他资产业务主要有表外资产业务、现金资产业务和外汇交易业务。AB两项属于商业银行的负债业务。
32．金融机构（不包括政策性银行）在全国银行间债券市场上发行金融债券应向中国人民银行报送的文件包括（　　）。
A．监管机构同意金融债券发行的文件
B．发行人近三年经审计的财务报告及审计报告
C．金融债券发行申请报告
D．承销协议
E．募集说明书
【答案】ABCDE查看答案
【解析】根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》第十条的规定，除ABCDE五项外，金融机构（不包括政策性银行）发行金融债券还应向中国人民银行报送下列文件：①发行人公司章程或章程性文件规定的权力机构的书面同意文件；②发行公告或发行章程；③发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；④信用评级机构出具的金融债券信用评级报告及有关持续跟踪评级安排的说明；⑤发行人律师出具的法律意见书；⑥中国人民银行要求的其他文件。
33．下列关于商业银行的接管，说法正确的是（　　）。
A．接管期限自接管决定实施之日起开始，最长不超过五年
B．接管由国务院银行业监督管理机构决定、公告、并组织实施
C．接管是依法保护银行业金融机构经营安全、合法的一项预防性拯救措施
D．自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力，但被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化
E．接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力
【答案】BCDE查看答案
【解析】接管是商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，银监会对该银行采取的监管措施。A项，接管自接管决定实施之日起开始，接管期限届满，银监会可以决定延期，但接管期限最长不得超过二年。
34．下列构成我国商业银行员工薪酬结构的有（　　）。
A．客户支付的酬劳
B．固定薪酬
C．可变薪酬
D．福利性收入
E．兼职所得
【答案】BCD查看答案
【解析】员工薪酬的构成主要包括：①固定薪酬，即基本薪酬，是商业银行为保障员工基本生活而支付的基本报酬；②可变薪酬，包括绩效薪酬和中长期各种激励；③福利性收入，包括商业银行为员工支付的社会保险费、住房公积金等。
35．在对金融机构要求的信息披露中，关于经营业绩必须披露的内容包括（　　）。
A．影响收益的主要因素
B．资产收益率
C．净利差
D．主要收支项目
E．资本收益率
【答案】ABCDE查看答案
【解析】关于经营业绩，金融机构应披露的信息包括资本收益率、资产收益率、主要收支项目、净利差及影响收益的主要因素等。金融机构的财务情况说明书应当对本行经营的基本情况、利润实现和分配情况以及对本行财务状况、经营成果有重大影响的其他事项进行说明。
36．按照本金与收益关系分类，理财计划可以分为（　　）。
A．保本浮动收益理财计划
B．保证收益理财计划
C．代理理财计划
D．自营理财计划
E．非保本浮动收益理财计划
【答案】ABE查看答案
【解析】商业银行理财产品是商业银行专门的理财业务经营部门在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划，也称理财计划。按照本金与收益关系分类，理财产品可分为非保本浮动收益理财产品、保本浮动收益理财产品以及保证收益理财产品三类。
37．制定资本规划有助于确保资本水平长期稳定及经营发展的稳健性。那么银行制定资本规划时应考虑的主要因素有（　　）。
A．资本监管要求
B．资本可获得性
C．未来资本需求
D．风险评估结果
E．风险管理水平
【答案】ABCDE查看答案
【解析】资本规划是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。资本规划应兼顾银行的短期和长期资本要求，综合考虑风险评估结果、未来资本需求、资本监管要求和资本可获得性等因素，确保目标资本水平与业务发展战略、风险偏好、风险管理水平和外部经营环境相适应。
38．上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易（　　）。
A．公司有重大违法行为
B．公司不按照规定公开其财务状况，或对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者
C．公司被起诉
D．公司最近三年连续亏损
E．公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件
【答案】ABDE查看答案
【解析】上市公司丧失上市条件的，其股票依法暂停上市或者终止上市。根据《中华人民共和国证券法》的规定，上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易：①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件；②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者；③公司有重大违法行为；④公司最近三年连续亏损；⑤证券交易所上市规则规定的其他情形。
39．商业银行向中央银行借款的途径有（　　）。
A．再贴现
B．债券回购
C．再贷款
D．贷款
E．贴现
【答案】AC查看答案
【解析】商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。但是，商业银行一般只把中央银行借款作为融资的最后选择，只有在通过其他方式难以借到足够的资金时，才会求助于中央银行。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。
40．信息披露又称信息公开，根据巴塞尔银行监管委员会《新资本框架协议》（第三稿）等文件和多数国家的实际做法，金融机构应披露的信息包括（　　）。
A．公司治理结构
B．资本充足状况
C．经营业绩
D．风险暴露和风险管理情况
E．风险管理战略和实践
【答案】ABCDE查看答案
【解析】金融机构应披露以下方面的信息：①经营业绩；②风险暴露和风险管理情况；③资本充足状况；④风险管理战略与实践；⑤会计政策与实践；⑥主体业务、经营管理等信息；⑦公司治理结构。
三、判断题：（共15题，每小题1分，共15分）请对下列各题的描述做出判断，正确请选A，错误请选B。
1．风险偏好是商业银行在实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。
2．甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户行为。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】根据《中华人民共和国证券法》第七十七条，单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量属于操纵证券市场行为。
3．离岸银行业务经营币种仅限于可自由兑换货币。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。离岸银行业务经营币种仅限于可自由兑换货币。
4．金融机构在履行反洗钱责任的过程中，金融机构在拆借市场的大额交易也是需要报告的可疑交易。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第十条的规定，金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易等大额交易，如未发现该大额交易可疑的，金融机构可以不报告。
5．商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险等。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等。
6．全面风险管理是国际先进商业银行风险管理发展的新趋势，体现了第二版巴塞尔资本协议和第三版巴塞尔协议所蕴含的风险管理理念。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】2004年6月，《巴塞尔新资本协议》的出台，标志着现代商业银行的风险管理出现了一个显著的变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段。2010年12月发布的第三版巴塞尔协议确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，进一步丰富了商业银行全面风险管理的内涵。
7．在金融犯罪中，若行为人出售、运输假币后又使用的，应当以出售、运输假币罪和使用假币罪数罪并罚。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】行为人购买假币后使用的，以购买假币罪从重处罚。但行为人出售、运输假币后又使用的，以出售、运输假币罪和使用假币罪数罪并罚。
8．对银行来说，信贷资产证券化可以作为一种流动性管理手段。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】与传统证券融资相比，资产证券化具有以下特征：资产证券化是一种资产收入导向型、低成本、结构性的融资方式，是一种表外融资方式和增加企业价值的融资方式，同时又是一种流动性风险的管理手段。
9．再贴现汇票到期日，中央银行直接从申请再贴现的商业银行存款账户中扣收再贴现款项，并通知商业银行。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】再贴现汇票到期日，中央银行直接从申请再贴现的商业银行存款账户中扣收再贴现款项，并通知商业银行。商业银行收到中央银行的再贴现还款通知时，据以办理转账。
10．远期外汇的汇率与近期汇率相比存在一定的差额，这种差额叫远期差价。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】远期汇率是在即期汇率的基础上加减一定差额形成的，这个差额称为远期差价，即远期汇率＝即期汇率±远期差价。远期差价有升水、贴水、平价三种情况：升水是表示远期汇率比即期汇率贵；贴水则表示远期汇率比即期汇率便宜；平价表示两者相等。
11．根据规定，上市公司工作的高管不得从事证券交易活动。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】根据《证券法》第四十七条、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十二条、第十三条及相关规定，上市公司董事、监事、高级管理人员可以从事证券交易活动但是要受到以下限制：①不得从事短线交易；②窗口期禁止交易等。
12．为了提高流动性风险监管的有效性，第三版巴塞尔资本协议引入了流动性缺口率和净稳定融资比例两个指标，以更有效的方式监管流动性风险。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】第三版巴塞尔资本协议提出了两个流动性量化监管指标：流动性覆盖率，用于衡量在短期压力情景下（30日内）单个银行的流动性状况；净稳定融资比率，用于度量中长期内银行可供使用的稳定资金来源能否支持其资产业务的发展。
13．本行理财产品产生风险时，可由本行信贷资金为其提供融资和担保。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】B查看答案
【解析】根据商业银行风险隔离的要求，理财业务与信贷业务相分离是指理财产品的资金来源和资金运用相对应，独立于银行信贷业务；本行信贷资金不得为本行理财产品提供融资和担保。
14．根据《中华人民共和国合同法》，撤销权自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】根据《中华人民共和国合同法》第七十五条的规定，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。
15．个人银行账户之间，以及个人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币五十万元以上或者外币等值十万美元以上的款项划转，属于大额交易。（　　）
A．正确
B．错误
【答案】A查看答案
【解析】根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》第九条的规定，自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转属于金融机构应当向中国反洗钱监测分析中心报告的大额交易。

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